交易所上市委员会2023年第69次审议会议于2023年12月29日上午召开，衡阳市金则利特种合金股份有限公司（以下简称“金则利”）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第278家企业（其中2023年IPO共过会278家 财信证券保荐首单金则利收尾，上交所和深交所一共过会214家，北交所过会64家）。

　　金则利本次的保荐机构为财信股份有限公司，保荐代表人王锋、杨小玲。这是财信今年保荐成功的第1单IPO项目。

　　金则利是一家主要从事耐蚀软磁合金、耐热钢、高温合金等特种合金产品的研发、生产、销售的高新技术企业。

　　截至招股说明书签署日，公司第一大股东衡阳市长林工贸有限公司（简称“长林工贸”）持有公司11,386,082股，持股比例为46.29%，为公司的控股股东。钟长林与钟晟华父女二人合计持有长林工贸99.00%的股权（其中，钟长林持有长林工贸54.45%的股权，钟晟华持有长林工贸44.55%的股权），且钟长林直接持有金则利2.00%的股份，钟晟华直接持有金则利0.98%的股份，即钟长林与钟晟华父女二人能够直接和间接支配金则利合计49.27%的股份表决权，能够对公司股东大会决议产生重大影响。另外，钟长林担任公司董事长兼总经理，钟晟华担任公司副董事长，父女二人能够对公司经营决策、人事任免等重大事项产生重大影响。综上，钟长林与钟晟华父女二人为金则利的共同实际控制人。

　　金则利拟募集资金14,243.40万元，用于年产8,000吨特种合金项目。

　　1.关于经营业绩。请发行人：（1）详细说明在手订单的具体构成，及在手订单同比大幅增长的合理性，客户下单时间周期发生变化的具体原因。（2）补充说明主要客户三花智控采购发行人新能源汽车领域相关产品的测试进度、首样验证相关工作具体进展、能否如期完成，相关产品对发行人经营业绩的具体影响。（3）结合“指定供应商”、“合格供应商”的具体含义及区别，详细说明客户向发行人采购耐蚀软磁合金的方式，该产品向怀集登月的月供应量稳定增长的测算依据，相关产品对发行人经营业绩的具体影响。（4）说明奥氏体不锈钢中SUS303、SUS304HC产品和JL-38耐蚀软磁合金等产品存货跌价准备计提是否充分。（5）说明2023年下半年高速工具钢销售收入大幅增加的原因，取得湖南力方、杭州鄂达大额订单的合理性及与其合作是否稳定可持续。（6）结合下业变化情况、发行人期后业绩变化趋势、与主要客户合作稳定性等，进一步说明发行人应对业绩下滑的措施是否有效，导致2023年业绩下滑的不利因素是否明显改善或消除，是否对持续经营造成重大不利影响。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。